造成賬實(shí)不符的原因是多方面的，如賬產(chǎn)物資保管過(guò)程中發(fā)生的自然損耗；財(cái)政收發(fā)過(guò)程中由于計(jì)量或檢驗(yàn)不準(zhǔn)，造成多收或少收的差錯(cuò)；由于管理不善，制度不嚴(yán)造成的財(cái)產(chǎn)損壞丟失被盜；在賬薄記錄中發(fā)生的重記漏記錯(cuò)記；由于有關(guān)憑證未到，形成未達(dá)賬項(xiàng)，造成結(jié)算雙方賬務(wù)不符，以及發(fā)生意外 災(zāi)害等。根據(jù)以上情況煙臺(tái)代理記賬公司主要進(jìn)行以下處理：??

1、現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額不相符采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法來(lái) 確定庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)，然后再與現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)，以查明賬實(shí)是否相符及盈虧情況?，F(xiàn)金清查后應(yīng)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”并據(jù)以調(diào)整現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。?? 

2、銀行存款日記賬賬面余額與銀行對(duì)賬單的余額不相符。通過(guò)與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的賬單進(jìn)行核對(duì)，來(lái)查明銀行存款的實(shí)有數(shù)額。銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單不一致的原因有兩個(gè)方面：一是雙方或一方記賬錯(cuò)誤；二是存在未達(dá)賬項(xiàng)，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)通過(guò)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。??

3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)有數(shù)額不相符對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn) 物資的盤點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)逐一填制存單，并同賬面余額核對(duì)，確認(rèn)盤盈盤虧數(shù)，填制實(shí)存賬存對(duì)比表，作為調(diào)整賬面記錄的原始憑證。

煙臺(tái)嘉誠(chéng)會(huì)計(jì)事務(wù)所有限公司經(jīng)煙臺(tái)市工商行政管理局批準(zhǔn)設(shè)立的工商稅務(wù)代辦、煙臺(tái)代理記帳、申報(bào)納稅、財(cái)務(wù)管理咨詢服務(wù)等經(jīng)營(yíng)范圍的有限責(zé)任公司。業(yè)務(wù)咨詢電話：15954500011。